پاکستان ملکی پیک۔
بینکوں، اسلامی بینکاری اداروں، مائیکرو فنانس بینکوں، SECP کے زیرِ نگرانی NBFCs، انشورنس کمپنیوں اور بروکرز، لسٹڈ کمپنیوں اور وفاقی سرکاری ملکیتی اداروں کے لیے پاکستان پیک۔ یہ SBP کے اندرونی آڈٹ، کارپوریٹ گورننس، AML/CFT/CPF، شریعہ گورننس، ICFR، آپریشنل رسک اور کلاؤڈ آؤٹ سورسنگ کے قواعد، SECP کا لسٹڈ کمپنیوں کا ضابطہ، AML اور NBFC ضوابط، سرکاری ملکیتی اداروں کے ایکٹ 2023 کا نظام اور PECA 2016 کا احاطہ کرتا ہے۔ پانچ چیک لسٹ ٹیمپلیٹس، ریگولیٹری کیلنڈر اور ریکارڈ رکھنے کے قواعد شامل ہیں۔
فریم ورکس اور ضوابط۔
| دستاویز | کن پر لاگو | تقاضے | اسٹیٹس |
|---|---|---|---|
| SBP انٹرپرائز ٹیکنالوجی گورننس اور رسک مینجمنٹ فریم ورک اسٹیٹ بینک آف پاکستان · BPRD سرکلر 05/2017 | بینک، اسلامی بینک، مائیکرو فنانس | 8 | تصدیق جاری ہے |
| اندرونی آڈٹ فنکشن کے بارے میں رہنما اصول اسٹیٹ بینک آف پاکستان · BPRD سرکلر نمبر 02 بابت 2019، 3 اپریل 2019 (منسلک رہنما اصولوں کے ساتھ) | بینک، اسلامی بینک، مائیکرو فنانس | 25 | ماخذ کی جانچ ہو چکی |
| کارپوریٹ گورننس کا ریگولیٹری فریم ورک اسٹیٹ بینک آف پاکستان · BPRD سرکلر نمبر 05 بابت 2021، 22 نومبر 2021؛ G-14(2)(v) میں BPRD سرکلر لیٹر نمبر 24 بابت 2025، 12 دسمبر 2025 کے ذریعے ترمیم | بینک، اسلامی بینک | 22 | ماخذ کی جانچ ہو چکی |
| انسدادِ منی لانڈرنگ، دہشت گردی کی مالی معاونت اور ہتھیاروں کے پھیلاؤ کی مالی معاونت کے انسداد (AML/CFT/CPF) کے ضوابط اسٹیٹ بینک آف پاکستان · 28 نومبر 2022 تک تازہ یکجا متن (BPRD سرکلر لیٹر نمبر 33 بابت 2022) | بینک، اسلامی بینک، مائیکرو فنانس، ایکسچینج کمپنیاں | 20 | ماخذ کی جانچ ہو چکی |
| اسلامی بینکاری اداروں کے لیے شریعہ گورننس فریم ورک اسٹیٹ بینک آف پاکستان · IFPD سرکلر نمبر 08 بابت 2024، 22 نومبر 2024؛ 1 جنوری 2025 سے نافذ | اسلامی بینک، بینک | 24 | تصدیق جاری ہے |
| مالیاتی رپورٹنگ پر اندرونی کنٹرولز (ICFR) کی ہدایات اسٹیٹ بینک آف پاکستان · OSED سرکلر نمبر 01 بابت 2014، 7 فروری 2014؛ BSD-1 سرکلر لیٹر نمبر 01 بابت 2021، 6 جولائی 2021 | بینک، اسلامی بینک | 11 | ماخذ کی جانچ ہو چکی |
| آپریشنل رسک مینجمنٹ فریم ورک کا نفاذ اسٹیٹ بینک آف پاکستان · BPRD سرکلر نمبر 04 بابت 2014، 20 مئی 2014 (ضمیمہ 1)؛ نقصان کے ڈیٹا کی رپورٹنگ BPRD CL 06/2017 اور CL 27/2017 کے ذریعے مؤخر | بینک، اسلامی بینک | 13 | ماخذ کی جانچ ہو چکی |
| کلاؤڈ سروس فراہم کنندگان کو آؤٹ سورسنگ کا فریم ورک اسٹیٹ بینک آف پاکستان · BPRD سرکلر نمبر 01 بابت 2023، 16 جنوری 2023 | بینک، اسلامی بینک، مائیکرو فنانس، ادائیگی کی خدمات فراہم کرنے والے | 10 | تصدیق جاری ہے |
| نان بینکنگ فنانس کمپنیز اینڈ نوٹیفائیڈ اینٹیٹیز ریگولیشنز، 2008 سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن آف پاکستان · ترمیم شدہ؛ یکجا متن 22 فروری 2024 تک تازہ؛ قرض کے فریم ورک میں ترامیم کا اعلان SECP نے 14 نومبر 2025 کو کیا | فنانس کمپنیاں، مائیکرو فنانس | 17 | تصدیق جاری ہے |
| لسٹڈ کمپنیز (کوڈ آف کارپوریٹ گورننس) ریگولیشنز، 2019 سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن آف پاکستان · S.R.O. 1163(I)/2019، 25 ستمبر 2019؛ S.R.O. 906(I)/2023 (7 جولائی 2023) اور S.R.O. 920(I)/2024 (جون 2024) کے ذریعے ترمیم | لسٹڈ کمپنیاں، بینک، اسلامی بینک | 28 | ماخذ کی جانچ ہو چکی |
| سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن آف پاکستان (انسدادِ منی لانڈرنگ، دہشت گردی کی مالی معاونت اور ہتھیاروں کے پھیلاؤ کی مالی معاونت کا انسداد) ریگولیشنز، 2020 سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن آف پاکستان · S.R.O. 921(I)/2020، 28 ستمبر 2020؛ S.R.O. 562(I)/2022 اور S.R.O. 1356(I)/2023 (21 ستمبر 2023) کے ذریعے ترمیم | فنانس کمپنیاں، انشورنس کمپنیاں، کیپیٹل مارکیٹ فرمیں، مائیکرو فنانس | 21 | تصدیق جاری ہے |
| سرکاری ملکیتی ادارے (گورننس اینڈ آپریشنز) ایکٹ، 2023 پارلیمنٹ آف پاکستان؛ فنانس ڈویژن (سینٹرل مانیٹرنگ یونٹ) · ایکٹ نمبر VII بابت 2023 (30 جنوری 2023)، ایکٹ نمبر XII بابت 2024 کے ذریعے ترمیم شدہ؛ سرکاری ملکیتی اداروں کی ملکیت اور انتظام کی پالیسی 2023؛ سرکاری ملکیتی ادارے (آڈٹ کمیٹی، اندرونی کنٹرول اور رسک مینجمنٹ) ریگولیشنز 2024 (CMU، 31 اکتوبر 2024) | سرکاری ملکیتی ادارے | 23 | تصدیق جاری ہے |
| الیکٹرانک جرائم کی روک تھام کا ایکٹ، 2016 پارلیمنٹ آف پاکستان · 2016 کا ایکٹ ترامیم سمیت (بشمول 2025 کی ترمیم)؛ ایڈیشن کی تصدیق باقی | بڑے ادارے، بینک، اسلامی بینک، مائیکرو فنانس اور دیگر | 8 | تصدیق جاری ہے |
پیک میں شامل چیک لسٹیں۔
- SBP اندرونی آڈٹ فنکشن کا جائزہ
- SBP شریعہ گورننس اور کمپلائنس آڈٹ
- AML/CFT/CPF کی آزادانہ ٹیسٹنگ (SBP اور SECP)
- SBP ICFR کا سالانہ جائزہ
- SECP کوڈ آف کارپوریٹ گورننس کمپلائنس کا جائزہ
ریگولیٹرز۔
- SBP اسٹیٹ بینک آف پاکستان
- SECP سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن آف پاکستان
- FD-CMU فنانس ڈویژن، سینٹرل مانیٹرنگ یونٹ (سرکاری ادارے)
کن کے لیے
بینک، اسلامی بینک، مائیکرو فنانس، فنانس کمپنیاں، انشورنس کمپنیاں، کیپیٹل مارکیٹ فرمیں، ایکسچینج کمپنیاں، ادائیگی کی خدمات فراہم کرنے والے، لسٹڈ کمپنیاں، سرکاری ملکیتی ادارے، بڑے ادارے۔
ریگولیٹری کیلنڈر۔
20 بار بار کی ذمہ داریاں، ہر ایک کے ساتھ ریگولیٹر، دستاویز اور ڈیڈلائن کا قاعدہ۔ چند مثالیں:
| ذمہ داری | ریگولیٹر | کتنی بار | ڈیڈلائن |
|---|---|---|---|
| بورڈ آڈٹ کمیٹی سے منظور شدہ رسک کی بنیاد پر سالانہ آڈٹ منصوبہ | SBP | ہر سال | منصوبے کا سال شروع ہونے سے پہلے؛ رسک اسیسمنٹ کم از کم سالانہ تازہ |
| BAC کو سہ ماہی آڈٹ منصوبے پر عمل درآمد کی صورتِ حال | SBP | ہر سہ ماہی | ہر سہ ماہی، BAC کے اگلے اجلاس میں، انحرافات کے اندراج کے ساتھ |
| اندرونی کنٹرولز پر CIA کی سالانہ آزادانہ رائے BAC کو | SBP | ہر سال | سال میں ایک بار؛ کوئی مقررہ تاریخ نہیں (سال کے آخر کے BAC سائیکل کے مطابق) |
| اندرونی آڈٹ کی خود مختاری کی CIA کی سالانہ تصدیق، BAC کے کارروائی نامے میں درج | SBP | ہر سال | سال میں کم از کم ایک بار |
| IIA معیارات کے مطابق اندرونی آڈٹ فنکشن کا بیرونی کوالٹی اسیسمنٹ | SBP | ہر 5 سال | پچھلے اسیسمنٹ کے پانچ سال کے اندر (پہلا 30 جون 2020 تک واجب تھا) |
| سالانہ ICFR لانگ فارم رپورٹ یا بورڈ آڈٹ کمیٹی کا جائزہ | SBP | ہر سال | مالی سال کے اختتام کے تین ماہ کے اندر؛ روڈ میپ کے تمام مراحل مکمل کرنے والے بینک اسے تیار کرتے ہیں مگر SBP کو جمع کرانا لازم نہیں |
رپورٹنگ کے طریقے۔
- انگریزی اور اردو میں رپورٹس
- رقوم PKR میں
- ریکارڈ رکھنے کے 4 قواعد
ریگولیٹرز دستاویزات جاری کرتے ہیں اور رپورٹس انگریزی میں، عیسوی تاریخوں اور لاطینی ہندسوں کے ساتھ چاہتے ہیں۔ واحد دو لسانی قاعدہ: SBP کا شریعہ گورننس فریم ورک لازم کرتا ہے کہ شریعہ بورڈ کی سالانہ رپورٹ سالانہ رپورٹ میں انگریزی میں، اردو ترجمے کے ساتھ شائع ہو (سیکشن 3E)۔ SBP سرکلرز کا حوالہ '<شعبہ> سرکلر نمبر NN بابت YYYY' یا 'سرکلر لیٹر نمبر NN بابت YYYY' کے طور پر دیا جاتا ہے (مثلاً BPRD، IFPD، OSED، BSD-1، CRMD، ACFID، PSP&OD)؛ SECP کی دستاویزات کا حوالہ S.R.O. نمبر سے دیا جاتا ہے۔ رقوم PKR میں ہوتی ہیں (اکثر Rs. لکھا جاتا ہے)۔ بینک اور DFIs کیلنڈر سال پر رپورٹ کرتے ہیں؛ بہت سی کمپنیاں اور سرکاری ادارے 1 جولائی تا 30 جون کا مالی سال استعمال کرتے ہیں، اس لیے کیلنڈر کی تاریخیں ہر کلائنٹ کے لیے الگ طے کی جاتی ہیں۔
ہمیشہ تازہ۔
مواد کا ورژن 2026.10، جائزہ 27 اکتوبر 2026۔ وضاحتیں AuditHD کی اپنی ہیں؛ ہر فریم ورک سرکاری متن سے منسلک ہے۔ یہ پیک الگ یا دیگر پیکس کے ساتھ لائسنس کریں؛ بین الاقوامی معیارات ہمیشہ شامل ہیں۔
اپنی ہی چیک لسٹوں کے ساتھ دیکھیں۔
ابھی لائیو ڈیمو کھولیں، یا تعارفی سیشن بُک کریں اور ہم آپ کا کوئی فریم ورک یا ورک پروگرام لوڈ کر دیں گے۔