حزمة باكستان.
حزمة باكستان للبنوك ومؤسسات الصيرفة الإسلامية وبنوك التمويل الأصغر والمؤسسات المالية غير المصرفية الخاضعة لـ SECP وشركات التأمين والوساطة والشركات المدرجة والشركات الاتحادية المملوكة للدولة. تغطي قواعد SBP في التدقيق الداخلي وحوكمة الشركات ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وانتشار التسلح والحوكمة الشرعية والرقابة الداخلية على التقارير المالية والمخاطر التشغيلية والإسناد إلى السحابة، ومدونة SECP للشركات المدرجة، ولوائحها لمكافحة غسل الأموال وللمؤسسات المالية غير المصرفية، ونظام قانون الشركات المملوكة للدولة لعام 2023، وقانون PECA لعام 2016. وتتضمن خمسة قوالب لقوائم التحقق وتقويماً رقابياً وقواعد للاحتفاظ.
الأطر والتنظيمات.
| الأداة | تنطبق على | المتطلبات | الحالة |
|---|---|---|---|
| إطار SBP لحوكمة التقنية المؤسسية وإدارة مخاطرها بنك الدولة الباكستاني · تعميم BPRD رقم 05/2017 | البنوك، والبنوك الإسلامية، والتمويل الأصغر | 8 | قيد التأكيد |
| إرشادات وظيفة التدقيق الداخلي بنك الدولة الباكستاني · تعميم BPRD رقم 02 لعام 2019، 3 أبريل 2019 (مع الإرشادات المرفقة) | البنوك، والبنوك الإسلامية، والتمويل الأصغر | 25 | تم التحقق من المصدر |
| الإطار التنظيمي لحوكمة الشركات بنك الدولة الباكستاني · تعميم BPRD رقم 05 لعام 2021، 22 نوفمبر 2021؛ وعُدّل البند G-14(2)(v) بخطاب تعميم BPRD رقم 24 لعام 2025، 12 ديسمبر 2025 | البنوك، والبنوك الإسلامية | 22 | تم التحقق من المصدر |
| لوائح مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح (AML/CFT/CPF) بنك الدولة الباكستاني · النص الموحّد المحدّث حتى 28 نوفمبر 2022 (خطاب تعميم BPRD رقم 33 لعام 2022) | البنوك، والبنوك الإسلامية، والتمويل الأصغر، وشركات الصرافة | 20 | تم التحقق من المصدر |
| إطار الحوكمة الشرعية لمؤسسات الصيرفة الإسلامية بنك الدولة الباكستاني · تعميم IFPD رقم 08 لعام 2024، 22 نوفمبر 2024؛ نافذ من 1 يناير 2025 | البنوك الإسلامية، والبنوك | 24 | قيد التأكيد |
| تعليمات الرقابة الداخلية على التقارير المالية (ICFR) بنك الدولة الباكستاني · تعميم OSED رقم 01 لعام 2014، 7 فبراير 2014؛ وخطاب تعميم BSD-1 رقم 01 لعام 2021، 6 يوليو 2021 | البنوك، والبنوك الإسلامية | 11 | تم التحقق من المصدر |
| تطبيق إطار إدارة المخاطر التشغيلية بنك الدولة الباكستاني · تعميم BPRD رقم 04 لعام 2014، 20 مايو 2014 (الملحق 1)؛ وأُرجئ الإبلاغ عن بيانات الخسائر بموجب BPRD CL 06/2017 وCL 27/2017 | البنوك، والبنوك الإسلامية | 13 | تم التحقق من المصدر |
| إطار الإسناد إلى مزودي الخدمات السحابية بنك الدولة الباكستاني · تعميم BPRD رقم 01 لعام 2023، 16 يناير 2023 | البنوك، والبنوك الإسلامية، والتمويل الأصغر، ومزودو خدمات الدفع | 10 | قيد التأكيد |
| لوائح الشركات المالية غير المصرفية والجهات المُخطَرة لعام 2008 هيئة الأوراق المالية والبورصات الباكستانية · بصيغتها المعدّلة؛ النص الموحّد محدّث حتى 22 فبراير 2024؛ وتعديلات إطار الإقراض أعلنتها SECP في 14 نوفمبر 2025 | شركات التمويل، والتمويل الأصغر | 17 | قيد التأكيد |
| لوائح الشركات المدرجة (مدونة حوكمة الشركات) لعام 2019 هيئة الأوراق المالية والبورصات الباكستانية · S.R.O. 1163(I)/2019، 25 سبتمبر 2019؛ وعُدّلت بموجب S.R.O. 906(I)/2023 (7 يوليو 2023) وS.R.O. 920(I)/2024 (يونيو 2024) | الشركات المدرجة، والبنوك، والبنوك الإسلامية | 28 | تم التحقق من المصدر |
| لوائح هيئة الأوراق المالية والبورصات الباكستانية (مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح) لعام 2020 هيئة الأوراق المالية والبورصات الباكستانية · S.R.O. 921(I)/2020، 28 سبتمبر 2020؛ وعُدّلت بموجب S.R.O. 562(I)/2022 وS.R.O. 1356(I)/2023 (21 سبتمبر 2023) | شركات التمويل، وشركات التأمين، وشركات سوق المال، والتمويل الأصغر | 21 | قيد التأكيد |
| قانون الشركات المملوكة للدولة (الحوكمة والعمليات) لعام 2023 برلمان باكستان؛ قسم المالية (وحدة الرقابة المركزية) · القانون رقم VII لعام 2023 (30 يناير 2023)، المعدّل بالقانون رقم XII لعام 2024؛ وسياسة ملكية الشركات المملوكة للدولة وإدارتها لعام 2023؛ ولوائح الشركات المملوكة للدولة (لجنة التدقيق والرقابة الداخلية وإدارة المخاطر) لعام 2024 (CMU، 31 أكتوبر 2024) | الشركات المملوكة للدولة | 23 | قيد التأكيد |
| قانون منع الجرائم الإلكترونية لعام 2016 برلمان باكستان · قانون 2016 بصيغته المعدّلة (بما في ذلك تعديل 2025)؛ الإصدار قيد التأكيد | الشركات الكبرى، والبنوك، والبنوك الإسلامية، والتمويل الأصغر، وغيرها | 8 | قيد التأكيد |
قوائم التحقق في الحزمة.
- مراجعة وظيفة التدقيق الداخلي وفق SBP
- تدقيق الحوكمة الشرعية والالتزام الشرعي وفق SBP
- الاختبار المستقل لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وانتشار التسلح (SBP وSECP)
- التقييم السنوي للرقابة الداخلية على التقارير المالية وفق SBP
- مراجعة الامتثال لمدونة حوكمة الشركات الصادرة عن SECP
الجهات الرقابية.
- SBP بنك الدولة الباكستاني
- SECP هيئة الأوراق المالية والبورصات الباكستانية
- FD-CMU قسم المالية، وحدة الرقابة المركزية (الشركات المملوكة للدولة)
لمن هذه الحزمة
البنوك، والبنوك الإسلامية، والتمويل الأصغر، وشركات التمويل، وشركات التأمين، وشركات سوق المال، وشركات الصرافة، ومزودو خدمات الدفع، والشركات المدرجة، والشركات المملوكة للدولة، والشركات الكبرى.
التقويم الرقابي.
20 تسليماً متكرراً، لكل منها الجهة الرقابية والأداة وقاعدة الموعد. أمثلة:
| التسليم | الجهة الرقابية | التكرار | الموعد |
|---|---|---|---|
| خطة التدقيق السنوية المبنية على المخاطر بعد اعتماد لجنة التدقيق في مجلس الإدارة | SBP | كل سنة | قبل بداية سنة الخطة؛ ويُحدَّث تقييم المخاطر سنوياً على الأقل |
| حالة تنفيذ خطة التدقيق الربع سنوية إلى لجنة التدقيق | SBP | كل ربع سنة | كل ربع سنة، في الاجتماع التالي للجنة التدقيق، مع توثيق الانحرافات |
| الرأي المستقل السنوي لرئيس التدقيق الداخلي حول الرقابة الداخلية إلى لجنة التدقيق | SBP | كل سنة | مرة في السنة؛ دون تاريخ محدد (يُنسَّق مع دورة لجنة التدقيق في نهاية السنة) |
| التأكيد السنوي من رئيس التدقيق الداخلي على استقلالية التدقيق الداخلي، مسجّلاً في محضر لجنة التدقيق | SBP | كل سنة | مرة واحدة على الأقل في السنة |
| تقييم الجودة الخارجي لوظيفة التدقيق الداخلي وفق معايير IIA | SBP | كل 5 سنوات | خلال خمس سنوات من التقييم السابق (وكان الأول مستحقاً بحلول 30 يونيو 2020) |
| التقرير المطوّل السنوي للرقابة الداخلية على التقارير المالية أو تقييم لجنة التدقيق في مجلس الإدارة | SBP | كل سنة | خلال ثلاثة أشهر من نهاية السنة المالية؛ والبنوك التي أتمّت كل مراحل خارطة الطريق تُعدّه دون أن تلتزم بتقديمه إلى SBP |
أعراف التقارير.
- تقارير بالإنجليزية والأردية
- المبالغ بالروبية الباكستانية (PKR)
- 4 قواعد للاحتفاظ بالسجلات
تصدر الجهات الرقابية أدواتها وتتوقع التقارير بالإنجليزية، بالتاريخ الميلادي والأرقام اللاتينية. والقاعدة الثنائية اللغة الوحيدة: يشترط إطار الحوكمة الشرعية لدى SBP نشر التقرير السنوي لهيئة الرقابة الشرعية في التقرير السنوي بالإنجليزية مع ترجمة أردية (القسم 3E). يُستشهد بتعاميم SBP بصيغة «تعميم <الإدارة> رقم NN لعام YYYY» أو «خطاب تعميم رقم NN لعام YYYY» (مثل BPRD وIFPD وOSED وBSD-1 وCRMD وACFID وPSP&OD)؛ ويُستشهد بأدوات SECP برقم S.R.O. المبالغ بالروبية الباكستانية PKR (وتُكتب غالباً Rs.). تعدّ البنوك ومؤسسات التمويل التنموي تقاريرها على السنة الميلادية؛ وتستخدم شركات كثيرة والشركات المملوكة للدولة سنة مالية من 1 يوليو إلى 30 يونيو، لذا تُضبط مواعيد التقويم لكل عميل.
محدّثة باستمرار.
إصدار المحتوى 2026.10، رُوجع في 27 أكتوبر 2026. الأوصاف من صياغة AuditHD؛ وكل إطار مرتبط بنصه الرسمي. رخّصوا هذه الحزمة وحدها أو مع حزم أخرى؛ والمعايير الدولية مضمّنة دائماً.
جرّبها بقوائم التحقق الخاصة بكم.
افتحوا العرض التجريبي الآن، أو احجزوا جولة تعريفية وسنحمّل أحد أطركم أو برامج عملكم.