MARS™: أثبت للمدقق أن الإدارة كانت تعلم.
حين يصل مدقق خارجي أو جهة رقابية، فإن السؤال الأول وراء كل ملاحظة هو: هل كانت الإدارة تعلم؟ يحفظ MARS™ — نظام تصنيف وعي الإدارة — كل ملاحظة اكتشفتها مؤسستكم بنفسها، مع مخاطرها المتبقية وخطة عملها وتاريخ استحقاقها، موقّعة من رئيس كل وحدة. تسلّمونه في بداية المراجعة، وتصنّف AuditHD وعي الإدارة عند ورود الملاحظات.
من الملاحظة المكتشفة ذاتياً إلى تصنيف الوعي.
يعمل MARS™ مع التقييم الذاتي والتدقيق الداخلي اللذين تديرونهما أصلاً في AuditHD. لا يُعاد إدخال شيء: يمتلئ السجل تلقائياً من ملاحظاتهما.
الخطوة 1
سجّلوا ما اكتشفتموه بأنفسكم
كل ملاحظة مفتوحة مسجّلة داخلياً — اختبار تقييم ذاتي فاشل، أو ملاحظة تدقيق داخلي، أو ضعف وجدته الإدارة في مراجعتها، أو استثناء في رقابة الامتثال — تدخل سجل MARS™ مع مخاطرها المتبقية وخطة الإجراءات التصحيحية والمالك وتاريخ الاستحقاق. ويُشار إلى الملاحظات المفتوحة والمتأخرة والمعاد جدولتها والبعيدة الأجل.
الخطوة 2
الإدارة تُقرّ
يؤكد رئيس كل وحدة، بنقرة واحدة، أن الإدارة تعرف الملاحظة والمخاطر والخطة والتاريخ. وإذا تأخر تاريخ الاستحقاق، يعود البند لإقرار جديد، فلا يُظهر السجل أبداً التزاماً لم تقطعه الإدارة.
الخطوة 3
سلّموه عند بدء المراجعة
في بداية التدقيق النظامي، أو تفتيش الجهة الرقابية، أو التدقيق الشرعي الخارجي، أو تدقيق الشهادة، يُجمَّد السجل في ذلك التاريخ. ويُسلَّم بيان وعي الإدارة، بصيغة Word بالعربية أو الإنجليزية، إلى المراجع.
الخطوة 4
قارنوا وصنّفوا
تُقارن كل ملاحظة يذكرها المراجع بالسجل المجمّد: معروفة للإدارة، أو معروفة جزئياً، أو غير معروفة. ويصنّف MARS™ وعي الإدارة إجمالاً ولكل وحدة، من قوي إلى غير مُرضٍ، ويحتفظ بأساس التصنيف في السجل.
تصنيف يستطيع مجلس الإدارة والجهة الرقابية متابعته.
يوازن تصنيف وعي الإدارة بين ما وجده المراجع وما كانت الإدارة قد أفصحت عنه، ومدى التزامها بخططها. والملاحظات الجوهرية التي لم تكن الإدارة تعلم بها تحدّ من التصنيف، مهما كانت النسبة الإجمالية.
- تصنيف إجمالي ولكل وحدة، ليرى المجلس أين يضعف الوعي
- كل مقارنة وإقرار وتغيير تاريخ مسجّل في سجل التدقيق الذي يكشف أي تلاعب
- السجل والمقارنة والتصنيف في Excel؛ والبيان بصيغة Word بالعربية أو الإنجليزية
- نطاقات التصنيف وقواعد التسجيل تحددها مؤسستكم
مبني على التقييم الذاتي
تحدد المخاطر المتبقية من التقييم الذاتي الربع سنوي تصنيف كل بند، فيُظهر السجل حجم ما هو على المحك، لا عدد الملاحظات المفتوحة فقط.
ملاحظات مكتشفة ذاتياً
يسجّل رؤساء الوحدات وخط الدفاع الثاني الملاحظات التي اكتشفوها بأنفسهم، مع خطة العمل، في نموذج واحد. وتدخل السجل مباشرة.
الجاهزية قبل وصول المدقق
كل وحدة إما جاهزة أو تحتاج إلى اهتمام أو غير جاهزة، بناءً على البنود غير المُقرّة والمتأخرة، فتعالجون الثغرات قبل بدء المراجعة.
الملاحظات الخارجية حتى الإغلاق
تذهب ملاحظات المراجعة الخارجية إلى مالكيها للرد ووضع خطة عمل، وتُتابع مع كل ما سواها.
الحزم القُطرية
يعمل مع الجهات الرقابية في كل حزمة قُطرية: SAMA وSBP ومصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي وCBB وQCB وCBK وCBO، والاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة.
بياناتكم على خادمكم
يعمل حيثما تعمل AuditHD: سحابياً، أو في سحابة داخل الدولة، أو في مركز بياناتكم.
MARS™ نظام مملوك لشركة SMH Global Services، ومضمَّن في وحدة التقييم الذاتي للمخاطر والضوابط في AuditHD.
جرّبها بقوائم التحقق الخاصة بكم.
افتحوا العرض التجريبي الآن، أو احجزوا جولة تعريفية وسنحمّل أحد أطركم أو برامج عملكم.