حزمة بنغلاديش.
حزمة بنغلاديش للبنوك المجدولة والبنوك الإسلامية وشركات التمويل ومؤسسات التمويل الأصغر ومزودي الخدمات المالية عبر الجوال والدفع وشركات التأمين والشركات المدرجة والشركات الكبرى. تغطي إرشادات بنك بنغلاديش لعام 2026 لنظام إدارة الرقابة الداخلية، وإطاره للأمن السيبراني لعام 2026، وإرشادات أمن تقنية المعلومات والاتصالات v4.0، والحوكمة الشرعية للبنوك الإسلامية، وحوكمة شركات التمويل، ونظام مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (MLPA 2012 وATA 2009 وتعاميم BFIU)، وقواعد MRA للتمويل الأصغر، ومدونة حوكمة الشركات الصادرة عن BSEC لعام 2018، وقانوني حماية البيانات والأمن السيبراني لعام 2026. وتتضمن خمسة قوالب لقوائم التحقق وتقويماً رقابياً وقواعد للاحتفاظ والتصنيف.
الأطر والتنظيمات.
| الأداة | تنطبق على | المتطلبات | الحالة |
|---|---|---|---|
| إرشادات نظام إدارة الرقابة الداخلية في البنوك بنك بنغلاديش · تعميم BRPD-2 رقم 03، 21 يوليو 2026 (صادر بموجب المادة 45 من قانون الشركات المصرفية لعام 1991 بتعديلاته حتى 2023) | البنوك، والبنوك الإسلامية | 30 | قيد التأكيد |
| إطار الأمن السيبراني، الإصدار 1.0 (2026) بنك بنغلاديش · الإصدار 1.0، أُعلن في 29 مارس 2026 | البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، ومزودو خدمات الدفع | 15 | تم التحقق من المصدر |
| إرشادات أمن تقنية المعلومات والاتصالات للبنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية بنك بنغلاديش · الإصدار 4.0، 2023 | البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، ومزودو خدمات الدفع | 20 | تم التحقق من المصدر |
| نظام مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب: قانون منع غسل الأموال 2012، وقانون مكافحة الإرهاب 2009، وتعاميم BFIU حكومة بنغلاديش؛ وحدة الاستخبارات المالية في بنغلاديش · MLPA 2012 (عُدّل 2015)؛ ATA 2009 (عُدّل 2012 و2013)؛ قواعد MLP لعام 2019؛ تعاميم BFIU رقم 26 (البنوك، 16 يونيو 2020)، ورقم 28 (المؤسسات المالية، 30 مايو 2023)، ورقم 27 (شركات التأمين، 18 أبريل 2022)، ورقم 20 (الخدمات المالية عبر الجوال، 17 سبتمبر 2017)، ورقم 18 (وسطاء سوق المال، 19 أكتوبر 2015) | البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، وشركات التأمين، وغيرها | 15 | قيد التأكيد |
| الحوكمة الشرعية للبنوك الإسلامية (إرشادات الصيرفة الإسلامية وسياسة هيئة الرقابة الشرعية) بنك بنغلاديش · إرشادات الصيرفة الإسلامية (BB)؛ تعليمات هيئة الرقابة الشرعية الصادرة عن إدارة تنظيم وسياسات الصيرفة الإسلامية في البنك، 2025، نافذة من يناير 2026؛ سياسة المجلس الاستشاري الشرعي للبنك 2025؛ الفصل 7 من إرشادات ICMS (يوليو 2026) | البنوك الإسلامية، والبنوك | 11 | قيد التأكيد |
| قانون شركات التمويل لعام 2023 وتعليمات بنك بنغلاديش لحوكمة شركات التمويل حكومة بنغلاديش؛ بنك بنغلاديش (DFIM) · قانون شركات التمويل لعام 2023 (أُقرّ في 1 نوفمبر 2023)؛ تعميم DFIM رقم 01 بتاريخ 29 فبراير 2024؛ خطاب تعميم DFIM رقم 09 بتاريخ 16 أبريل 2025 | شركات التمويل | 10 | قيد التأكيد |
| قانون هيئة تنظيم الائتمان الأصغر لعام 2006 وقواعد الهيئة لعام 2010 (كما تُطبّق في الشروط المرجعية لتدقيق MRA) هيئة تنظيم الائتمان الأصغر · قانون MRA لعام 2006؛ قواعد MRA لعام 2010؛ الشروط المرجعية لتدقيق مؤسسات الائتمان الأصغر لدى MRA (غير مؤرخة) | التمويل الأصغر | 10 | قيد التأكيد |
| مدونة حوكمة الشركات هيئة الأوراق المالية والبورصات في بنغلاديش · إشعار BSEC رقم BSEC/CMRRCD/2006-158/207/Admin/80، 3 يونيو 2018 (الجريدة الرسمية 10 يونيو 2018)؛ وعُدّل الشرط 1(2)(a) بالإشعار رقم BSEC/CMRRCD/2009-193/76/PRD/151، 4 أبريل 2024 | الشركات المدرجة، والبنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، وغيرها | 22 | تم التحقق من المصدر |
| قانون حماية البيانات الشخصية لعام 2026 حكومة بنغلاديش · مرسوم حماية البيانات الشخصية لعام 2025 (نُشر في نوفمبر 2025)، المعدّل بالمرسوم رقم 23 لعام 2026، وأقرّه البرلمان قانوناً في أبريل 2026؛ والجهة الرقابية منشأة بموجب قانون الإدارة الوطنية للبيانات لعام 2026 | الشركات الكبرى، والبنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، وغيرها | 10 | قيد التأكيد |
| قانون الأمن السيبراني لعام 2026 (مرسوم الأمن السيبراني لعام 2025 سابقاً) حكومة بنغلاديش · مرسوم الأمن السيبراني لعام 2025 (المرسوم رقم 25 لعام 2025، نافذ من 21 مايو 2025، وعُدّل أواخر 2025)، وأقرّه البرلمان قانوناً في 10 أبريل 2026 | الشركات الكبرى، والبنية التحتية الحيوية، والبنوك | 8 | قيد التأكيد |
قوائم التحقق في الحزمة.
- مراجعة التدقيق الداخلي والامتثال وفق نظام ICMS لبنك بنغلاديش
- مراجعة الأمن السيبراني وأمن تقنية المعلومات والاتصالات وفق بنك بنغلاديش
- مراجعة الامتثال لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (MLPA 2012 وتعاميم BFIU)
- مراجعة الامتثال لمدونة حوكمة الشركات الصادرة عن BSEC
- مراجعة الحوكمة الشرعية والتدقيق الشرعي في البنوك الإسلامية
الجهات الرقابية.
- BB بنك بنغلاديش
- BFIU وحدة الاستخبارات المالية في بنغلاديش
- BSEC هيئة الأوراق المالية والبورصات في بنغلاديش
- IDRA هيئة تطوير وتنظيم التأمين
- MRA هيئة تنظيم الائتمان الأصغر
- FRC مجلس التقارير المالية
- NCSA الوكالة الوطنية للأمن السيبراني
- NDMA الهيئة الوطنية لإدارة البيانات (جهة تنظيم حماية البيانات)
لمن هذه الحزمة
البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، والتمويل الأصغر، وشركات التأمين، ومزودو خدمات الدفع، وشركات سوق المال، والشركات المدرجة، والشركات الكبرى، والبنية التحتية الحيوية.
التقويم الرقابي.
20 تسليماً متكرراً، لكل منها الجهة الرقابية والأداة وقاعدة الموعد. أمثلة:
| التسليم | الجهة الرقابية | التكرار | الموعد |
|---|---|---|---|
| خطة التدقيق المبنية على المخاطر للعام التالي بعد اعتماد لجنة التدقيق | BB | كل سنة | بحلول سبتمبر من العام الجاري؛ وتُراجع الخطة كل ربع سنة على الأقل |
| تقرير لجنة التدقيق إلى مجلس الإدارة عن توصيات التدقيق والتفتيش | BB | كل ربع سنة | كل ربع سنة |
| تقرير رئيس الامتثال إلى لجنة التدقيق والإدارة العليا | BB | كل ربع سنة | كل ربع سنة على الأقل؛ والمخالفات الجوهرية فوراً |
| تقييم مخاطر الامتثال على مستوى المؤسسة | BB | كل سنة | مرة واحدة على الأقل في السنة، ويغذّي خطة رقابة الامتثال المبنية على المخاطر |
| تقرير التأكيد السنوي لرئيس التدقيق الداخلي عن بيئة الرقابة | BB | كل سنة | سنوياً، إلى مجلس الإدارة عبر لجنة التدقيق (دون تاريخ محدد مؤكد) |
| المراجعة السنوية لمجلس الإدارة لفعالية الرقابة الداخلية وشهادة الإدارة العليا | BB | كل سنة | اجتماع مراجعة واحد على الأقل لمجلس الإدارة سنوياً، مع إبلاغ المساهمين بالنتائج؛ وشهادة الإدارة إلى المجلس كل سنة |
أعراف التقارير.
- تقارير بالإنجليزية
- المبالغ بالتاكا البنغلاديشية (BDT)
- 3 قواعد للاحتفاظ بالسجلات
يصدر بنك بنغلاديش وBSEC معظم الإرشادات بالإنجليزية، لكن البنغالية هي لغة الحكومة والبرلمان وكثير من أدوات الجهات الرقابية: تُظهر قائمة تعاميم BFIU أن معظم تعاميم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب منذ 2012 (بما فيها التعميم الرئيسي للبنوك رقم 26 لعام 2020) نُشرت بالبنغالية فقط، وتحمل تعاميم البنك تاريخاً بالتقويم البنغالي وآخر ميلادياً (مثل «03 Baishakh 1432 / 16 أبريل 2025»). خطّطوا لنصوص مصدرية بالبنغالية، ولمخرجات بالبنغالية حين يتعين على العميل نشر إشعارات أو التعامل مع المحاكم والجهات الحكومية. المبالغ بالتاكا BDT، وتُكتب عادة Tk، بتجميع اللاك (100,000) والكرور (10 ملايين). يُستشهد بتعاميم البنك بصيغة «تعميم <الإدارة> رقم NN» أو «خطاب تعميم رقم NN» مع التاريخ (مثل BRPD وBRPD-2 وDFIM وDOS وPSD وFICSD)؛ وبأدوات BSEC برقم الإشعار (مثل BSEC/CMRRCD/2006-158/207/Admin/80). تعدّ البنوك وشركات التمويل تقاريرها على السنة الميلادية؛ وتنتهي السنة المالية لمؤسسات التمويل الأصغر في 30 يونيو (الشروط المرجعية لتدقيق MRA)، وتتبع معظم الشركات الأخرى سنة الدخل من يوليو إلى يونيو، لذا تُضبط مواعيد التقويم لكل عميل. وكان على البرلمان الجديد إقرار القوانين الصادرة بمراسيم في عهد الحكومة المؤقتة 2024-2026 خلال 30 يوماً من أول جلسة له (المادة 93)؛ وقد حوّل البرلمان معظمها إلى قوانين في أبريل 2026، بينما سقط بعضها (مثل تعديل ACC)، لذا استشهدوا دائماً بقانون 2026 حيثما وُجد.
محدّثة باستمرار.
إصدار المحتوى 2026.10، رُوجع في 29 أكتوبر 2026. الأوصاف من صياغة AuditHD؛ وكل إطار مرتبط بنصه الرسمي. رخّصوا هذه الحزمة وحدها أو مع حزم أخرى؛ والمعايير الدولية مضمّنة دائماً.
جرّبها بقوائم التحقق الخاصة بكم.
افتحوا العرض التجريبي الآن، أو احجزوا جولة تعريفية وسنحمّل أحد أطركم أو برامج عملكم.