حزمة الإمارات العربية المتحدة.
حزمة الإمارات تغطي قواعد المصرف المركزي للبنوك والبنوك الإسلامية وشركات التمويل (الرقابة الداخلية، والامتثال والتدقيق الداخلي، وحوكمة الشركات، والإسناد، والمخاطر التشغيلية، وحماية المستهلك، والحوكمة الشرعية)، إضافة إلى القانون الاتحادي لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام 2025. وتغطي أيضاً الشركات الكبرى والشركات المدرجة عبر القانون الاتحادي لحماية البيانات، ولائحة ضمان المعلومات في الإمارات، ودليل الحوكمة من هيئة الأوراق المالية والسلع، وهي معلَّمة كغير متحقق منها في هذا الإصدار.
الأطر والتنظيمات.
| الأداة | تنطبق على | المتطلبات | الحالة |
|---|---|---|---|
| نظام ومعايير الرقابة الداخلية والامتثال والتدقيق الداخلي مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي · النظام C 161/2018 مع معاييره؛ نافذ من 30 أكتوبر 2018 | البنوك، والبنوك الإسلامية | 30 | تم التحقق من المصدر |
| نظام ومعايير حوكمة الشركات للبنوك مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي · التعميم C 83/2019 (النظام والمعايير)؛ نافذ من 18 يوليو 2019 | البنوك، والبنوك الإسلامية | 28 | تم التحقق من المصدر |
| نظام الإسناد للبنوك مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي · التعميم C 14/2021؛ نافذ من 31 مايو 2021 وفق دليل الأنظمة؛ وعلى الاتفاقيات القائمة الامتثال بحلول 31 ديسمبر 2023 | البنوك، والبنوك الإسلامية | 24 | تم التحقق من المصدر |
| نظام إدارة المخاطر التشغيلية مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي · التعميم C 1/2026 (الإشعار CBUAE/BIS-RD/2026/4047)؛ نافذ من 14 سبتمبر 2026 وفق مصادر ثانوية | البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التأمين، وشركات التمويل، وغيرها | 18 | قيد التأكيد |
| نظام حماية المستهلك ومعايير حماية المستهلك مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي · التعميم C 8/2020 (النظام والمعايير)؛ نافذ من 25 ديسمبر 2020، مع مهلة امتثال حتى سنة | البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، ومزودو خدمات الدفع، وغيرها | 21 | تم التحقق من المصدر |
| المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مواجهة جرائم غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح، مع قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 (اللائحة التنفيذية) الحكومة الاتحادية في الإمارات · صدر المرسوم بقانون في 30 سبتمبر 2025، ونفاذه من 14 أكتوبر 2025؛ وصدر قرار مجلس الوزراء 134/2025 في 29 أكتوبر 2025، الجريدة الرسمية العدد 811 بتاريخ 14 نوفمبر 2025، ونفاذه من 14 ديسمبر 2025 | البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، وشركات التأمين، وغيرها | 23 | تم التحقق من المصدر |
| معايير الحوكمة الشرعية للمؤسسات المالية الإسلامية (معيار الحوكمة الشرعية، ومعيار وظيفة الالتزام الشرعي، ومعيار التدقيق الشرعي الخارجي، والمذكرة الإرشادية للتقرير السنوي للجنة الرقابة الشرعية الداخلية) مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي والهيئة العليا الشرعية · معيار الحوكمة الشرعية نافذ من 21 أبريل 2020؛ والمذكرة الإرشادية N 5330/2020 نافذة من 10 ديسمبر 2020؛ ومعيار وظيفة الالتزام الشرعي ومعيار التدقيق الشرعي الخارجي (تواريخ الإصدار غير ظاهرة في النسخ المطّلع عليها) | البنوك الإسلامية، والبنوك، وشركات التمويل | 29 | تم التحقق من المصدر |
| نظام شركات التمويل مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي · التعميم C 3/2023 (بتاريخ 23 مايو 2023)؛ نافذ من 29 سبتمبر 2023 | شركات التمويل | 25 | تم التحقق من المصدر |
| المرسوم بقانون اتحادي رقم 45 لسنة 2021 بشأن حماية البيانات الشخصية الحكومة الاتحادية في الإمارات؛ مكتب الإمارات للبيانات · صدر 2021؛ نافذ من 2 يناير 2022؛ وحالة اللائحة التنفيذية غير مؤكدة | الشركات الكبرى، والشركات المدرجة، وشركات التمويل، وشركات التأمين، وغيرها | 15 | قيد التأكيد |
| لائحة ضمان المعلومات في الإمارات هيئة تنظيم الاتصالات والحكومة الرقمية (TDRA)؛ مجلس الأمن السيبراني لدولة الإمارات · لائحة ضمان المعلومات من TDRA (يُعتقد أن الإصدار 1.1 هو الحالي)، المبنية على معايير ضمان المعلومات في الإمارات؛ الإصدار غير مؤكد | الجهات الحكومية، والبنية التحتية الحيوية، والشركات المملوكة للدولة | 15 | قيد التأكيد |
| دليل حوكمة الشركات المساهمة (هيئة الأوراق المالية والسلع) هيئة الأوراق المالية والسلع · قرار رئيس مجلس إدارة الهيئة رقم (3/ر.م) لسنة 2020 وتعديلاته؛ الرقم والتعديلات غير مؤكدة | الشركات المدرجة | 15 | قيد التأكيد |
قوائم التحقق في الحزمة.
- مراجعة وظيفتي التدقيق الداخلي والامتثال وفق المصرف المركزي الإماراتي
- مراجعة ترتيبات الإسناد وفق المصرف المركزي الإماراتي
- مراجعة الامتثال لحماية المستهلك وفق المصرف المركزي الإماراتي
- تدقيق الحوكمة الشرعية والالتزام الشرعي وفق المصرف المركزي الإماراتي
- مراجعة الامتثال لقانون حماية البيانات الشخصية الإماراتي
الجهات الرقابية.
- CBUAE مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي
- HSA الهيئة العليا الشرعية (لدى المصرف المركزي)
- FIU وحدة المعلومات المالية في الإمارات
- SCA هيئة الأوراق المالية والسلع
- UAEDO مكتب الإمارات للبيانات
- TDRA هيئة تنظيم الاتصالات والحكومة الرقمية
- CSC مجلس الأمن السيبراني لدولة الإمارات
- DESC مركز دبي للأمن الإلكتروني
- MOF وزارة المالية
- FTA الهيئة الاتحادية للضرائب
لمن هذه الحزمة
البنوك، والبنوك الإسلامية، وشركات التمويل، وشركات التأمين، ومزودو خدمات الدفع، وشركات الصرافة، وشركات سوق المال، والشركات المدرجة، والشركات الكبرى، والشركات المملوكة للدولة، والجهات الحكومية، والبنية التحتية الحيوية.
التقويم الرقابي.
20 تسليماً متكرراً، لكل منها الجهة الرقابية والأداة وقاعدة الموعد. أمثلة:
| التسليم | الجهة الرقابية | التكرار | الموعد |
|---|---|---|---|
| خطة التدقيق الداخلي السنوية المبنية على المخاطر بعد اعتماد لجنة التدقيق | CBUAE | كل سنة | تُعتمد قبل بداية سنة الخطة وتُحدَّث مرة واحدة على الأقل في السنة |
| المراجعة السنوية لفعالية الرقابة الداخلية من مجلس الإدارة أو لجنة التدقيق | CBUAE | كل سنة | مرة في كل سنة مالية |
| تقرير مخاطر الامتثال إلى الإدارة العليا ومجلس الإدارة | CBUAE | كل ربع سنة | مرة واحدة على الأقل كل ربع سنة |
| ضمان الجودة الخارجي لوظيفتي الامتثال والتدقيق الداخلي | CBUAE | كل 5 سنوات | مرة على الأقل كل خمس سنوات، إلى جانب تقييمات الأداء السنوية |
| مراجعة ميثاق التدقيق الداخلي | CBUAE | كل 3 سنوات | كل ثلاث سنوات على الأقل، مع نشر الميثاق |
| إبلاغ المصرف المركزي باستقالة رئيس الامتثال أو التدقيق الداخلي والحصول على عدم الممانعة للبديل | CBUAE | عند حدوثه | فور الاستقالة مع الأسباب؛ وعدم الممانعة قبل أي تعيين بديل أو إقالة |
أعراف التقارير.
- تقارير بالإنجليزية والعربية
- المبالغ بالدرهم الإماراتي (AED)
- 4 قواعد للاحتفاظ بالسجلات
تصدر أنظمة المصرف المركزي ومعاييره بالعربية والإنجليزية، وينص بوابة التشريعات الاتحادية على أن النص العربي هو المعتمد. ويجب تقديم إفصاحات المستهلك بالعربية والإنجليزية معاً. وتُصاغ إرشادات الهيئة العليا الشرعية بالعربية، والنسخة العربية هي المعتمدة. التاريخ الميلادي والسنة المالية من يناير إلى ديسمبر هما المعتاد، ويجب على شركات التمويل اعتماد تلك السنة. ويجب أن يتبع التقرير الشرعي السنوي للجنة الرقابة الشرعية الداخلية نموذج الهيئة العليا الشرعية وأن يُنشر مع القوائم المالية. المبالغ بالدرهم الإماراتي.
محدّثة باستمرار.
إصدار المحتوى 2026.10، رُوجع في 27 أكتوبر 2026. الأوصاف من صياغة AuditHD؛ وكل إطار مرتبط بنصه الرسمي. رخّصوا هذه الحزمة وحدها أو مع حزم أخرى؛ والمعايير الدولية مضمّنة دائماً.
جرّبها بقوائم التحقق الخاصة بكم.
افتحوا العرض التجريبي الآن، أو احجزوا جولة تعريفية وسنحمّل أحد أطركم أو برامج عملكم.